CLASSE 5 : COMPTES DE TRÉSORERIE

51 TRÉSORERIE - ACTIF

511 Chèques et valeurs à encaisser

5111 Chèques à encaisser ou à l'encaissement

51111 Chèques en portefeuille

51112 Chèques à l'encaissement

5113 Effets à encaisser ou à l'encaissement

51131 Effets échus à encaisser

51132 Effets à l'encaissement

5115 Virement de fonds

5118 Autres valeurs à encaisser

514 Banques, Trésorerie Générale et chèques postaux débiteurs

5141 Banques (solde débiteur)

5143 Trésorerie Générale

5146 Chèques postaux

5148 Autres établissements financiers et assimilés (soldes débiteurs)

516 Caisses, régies d'avances et accréditifs

5161 Caisses

51611 Caisse Centrale

51613 Caisse (succursale ou agence A)

51614 Caisse (succursale ou agence B)

5165 Régies d'avances et accréditifs

55 TRÉSORERIE - PASSIF

552 Crédits d'escompte

5520 Crédits d'escompte

553 Crédits de trésorerie

5530 Crédits de trésorerie

554 Banques (solde créditeur)

5541 Banques (solde créditeur)

5548 Autres établissements financiers et assimilés (soldes créditeurs)

59 PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION DES COMPTES DE TRÉSORERIE

590 Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie

5900 Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie